Hướng dẫn đăng ký mã số thuế Nhà thầu nước ngoài
Hướng dẫn này áp dụng với đối tượng tại điểm g khoản 2 Điều 4 Thông tư 105/2020/TT-BTC.
Bước 1: Doanh nghiệp đăng ký nộp Tờ khai theo Mẫu số 04.1-ĐK-TCT kèm PL01_04 tờ khai 04-ĐK/TCT tại website: https://thuedientu.gdt.gov.vn
✔ Đăng nhập vào hệ thống bằng tài khoản có cấu trúc MST-QL để thực hiện đăng ký.
✔ Sau khi đăng nhập hệ thống chọn phân hệ “Đăng ký thuế” và chọn mục “Đăng ký cấp MST nộp thay”
✔ Sau đó kê khai đầy đủ thông tin tờ khai đăng ký thuế và phụ lục:
Để hiện phụ lục các bạn bấm vào “Thêm phụ lục” và chọn phụ lục để kê khai mới đầy đủ hồ sơ.
Lưu ý: Khi điền PL01_04 chú ý Giá trị hợp đồng phải làm tròn số thập phân sau dấu phẩy.
VD: 20.155,26 hoặc 0,75 sẽ không đạt yêu cầu => phải chỉnh lên 20.155 hoặc 1. Các trường hợp MST nộp thay thông thường sẽ là MST 10 số nên KHÔNG tích vào tích đề nghị cấp mã 13 số.
Sau khi kê khai đầy đủ thông tin bấm “Hoàn thành kê khai” và xem lại các thông tin đã kê khai.
Các thông tin kiểm tra đã đầy đủ và đúng thực hiện ký số và nộp tờ khai đăng ký thuế. Có thể đính kèm theo các hồ sơ như hợp đồng, chứng từ thanh toán hay hóa đơn thương mại…
* Sau khi nộp hồ sơ theo dõi tình trạng hồ sơ:
Bước 2: Sau khi nộp tờ khai online thành công và nhận được thông báo về việc tiếp nhận hồ sơ đăng ký thuế. NNT nộp hồ sơ giấy đến cơ quan quản lý thuế. Hồ sơ giấy bao gồm:
1. Tờ khai 04.1-ĐK-TCT kèm PL01_04 tờ khai 04-ĐK/TCT đã kê khai và nộp điện tử.
2. Bản chụp (không cần công chứng) hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (đóng mộc treo lên hồ sơ bản sao).
3. Bảng kê (không cần công chứng) chứng từ giao dịch (giấy nộp tiền ngân hàng) (nếu có).
Sau khi nộp hồ sơ đầy đủ, công chức thuế kiểm tra và sẽ ra phiếu hẹn trả kết quả đăng ký mã số thuế NTNN cho bạn theo thời gian quy định.
Lưu ý: Tùy một số trường hợp đơn vị chủ quản xử lý có thể sẽ bắt buộc nộp hồ sơ giấy hoặc không cần chỉ cần nộp hồ sơ điện tử. Tuy nhiên, bạn vẫn nên chuẩn bị hồ sơ giấy để nộp lên CCT để được xử lý nhanh hơn.
Ngoài ra, như Cục Thuế Tp.HCM còn yêu cầu đối với trường hợp chưa có chứng từ thanh toán bạn cần có kèm giấy cam kết chưa chuyển tiền có xác nhận của người nộp thuế.
*Tham khảo căn cứ pháp lý hướng dẫn thực hiện:
– Thông tư 105/2020/TT-BTC Hướng dẫn đăng ký thuế ngày 03/12/2020 của Bộ Tài chính.
Trên đây là chia sẻ của Group Khánh Bình (dichvuketoan.vn) và Luật Nghiệp Thành (tuvanluat.vn) về hướng dẫn đăng ký mã số thuế NTNN đối với bên Việt Nam nộp thuế thay cho NTNN, nhà thầu phụ nước ngoài.
Group Khánh Bình-Luật Nghiệp Thành cảm ơn bạn đã xem và mong nhận được phản hồi, góp ý bổ sung.
